Подача пояснений при убытке по налогу на прибыль

Comments

• Цитата: Всем добрый день!Фирма существует с 2012 года. Деятельности с 2012 года нет. В 2012 году была небольшая реализация, но она не смогла покрыть расходов. Из расходов - только комиссия банка и ежемесячные арендные платежи, которые проходят по расчетному счету. Всю аренду и комиссии банка отражали в декларации по налогу на прибыль. В итоге убыток по результатам 2012 - 2013 годов составил более 50000 р. Инспектор вызывает на ковер. Как быть?Ведь аренда - это прямые расходы, не могли же мы их не учитывать... Предполагаю, что инспектор попросит сдать "пустые" уточненки". Скажите, пожалуйста, как быть, как действовать?Спасибо!

  
  
  А вот тут стоит уточнить. Если аренду Вы определили в учетной политике прямым расходом, то признать ее можете только в период реализации, соответственно вся аренда после "небольшой реализации" должна остаться в составе НЗП.
• Убыток в отчете по налогу на прибыль - нашла эту тему.
  
  Да, тогда речь шла не о прямых расходах.... ((( Но факт остается фактом, в итоге у нас теперь убыток, помогите, как нам быть? Могли ли мы отнести аренду в НЗП? Организация - ОКВЭД - торговля.
• Добрый день
  
  

  Цитата:Могли ли мы отнести аренду в НЗП

  
  
  не могли
  
  Прямыми расходами в торговле считаются : стоимость товаров и транспортные расходы по доставке от поставщика
  
  

  Цитата:помогите, как нам быть

  
  
  сказать налоговой, что расходы вы учитываете согласно НК РФ.
  Убыток будет погашен в будущих периодах, когда получите прибыль
• СПАСИБО! они наверняка попросят сдать "пустышки"??? Как тогда отвечать? не могут они фирму ликвидировать или признать ее банкротом?
  Простите за неточность...
• На форуме десятки тем по поводку убытков.
  Не хотите спорить с налоговой - согласитесь и сдайте нулевые декларации
  Расходы при этом вы потеряете
  Готовы спорить - я вам написала что ответить: расходы учитываются согласно требований НК РФ и оснований для уточнения нет
  
  Банкротом организацию признает суд.
  Налоговая может обратиться в суд с иском о ликвидации, если чистые активы организации отрицательные более трех лет подряд
• Для торговой организации аренда - типичный косвенный расход.
  
  Расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные. К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров. Все остальные расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществленные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца.
  
  ст. 320, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2013)
  
• Цитата: Для торговой организации аренда - типичный косвенный расход.

  
  Конечно, простите за неточность, всех запутала сама... . Конечно это косвенные расходы, я согласна!
• Здравствуйте!
  Может поможет Вызов для дачи пояснений об убытках за 2012 год и 1 квартал 2013 года
• Всем большое спасибо!
  Значит мне нужно будет захватить с собой все акты по аренде, для доказательства расходов, а по поводу прибыли говорить, что мы очень стараемся, но пока не клеится (так оно и есть, собственно..)
  Наверное все-таки сдадим пустые отчеты, чтобы не спорить с налоговой. Потому что эти расходы будут только расти, а вот когда будет реализация - вообще не известно.... Но в бух. учете эти расходы все равно никуда не денутся, правильно я понимаю?