Что делать с расхождением суммы НДФЛ, возникшем из-за округления?
Здравствуйте!
Напишу с цифрами. Годовой НДФЛ считала вручную нарастающим итогом.
ФОТ 1186487-83. Итог нужно уплатить 154243, что и было сделано.
По 2НДФЛ по одному сотруднику выходит, что нужно по итогу перечислить 154244. Из-за округлений так вышло.
Декабрьская зп и ндфл уже перечислены. То есть по факту у одного сотрудника не удержали 1 руб.
Программа выдает ошибку в 2 НДФЛ.
Как быть теперь с этим рублем?
Да, еще бонусом уже сдала 6 НДФЛ
Подскажите пожалуйста наиболее правильный способ выхода из ситуации.
Подойдет ли такой вариант?
Этот рубль удержать с январской ЗП, после сдать 2НДФЛ, где указать этот рубль как удержанный и переведенный. Тогда ошибка исчезнет.
Сдать уточненную 6НДФЛ, где учесть этот рубль в строках 040 и 070. При этом просто внести его в раздел 2 отчета 6НДФЛ за 1 кв 2020
Напишу с цифрами. Годовой НДФЛ считала вручную нарастающим итогом.
ФОТ 1186487-83. Итог нужно уплатить 154243, что и было сделано.
По 2НДФЛ по одному сотруднику выходит, что нужно по итогу перечислить 154244. Из-за округлений так вышло.
Декабрьская зп и ндфл уже перечислены. То есть по факту у одного сотрудника не удержали 1 руб.
Программа выдает ошибку в 2 НДФЛ.
Как быть теперь с этим рублем?
Да, еще бонусом уже сдала 6 НДФЛ
Подскажите пожалуйста наиболее правильный способ выхода из ситуации.
Подойдет ли такой вариант?
Этот рубль удержать с январской ЗП, после сдать 2НДФЛ, где указать этот рубль как удержанный и переведенный. Тогда ошибка исчезнет.
Сдать уточненную 6НДФЛ, где учесть этот рубль в строках 040 и 070. При этом просто внести его в раздел 2 отчета 6НДФЛ за 1 кв 2020
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: ФОТ 1186487-83. Итог нужно уплатить 154243, что и было сделано.Не правильно было сделано.
Почему Вы решили что НДФЛ к уплате равен 1186487.83 * 13%?Цитата: Годовой НДФЛ считала вручную нарастающим итогом.НДФЛ действительно рассчитывается нарастающим итогом (п.3 ст.226 НК РФ), только делается это по каждому сотруднику отдельно, а затем, полученные результаты суммируются, в результате чего в 6-НДФЛ у Вас должна была получиться сумма налога = 154244, при этом выполнилось бы контрольное соотношение м-ду 2-НДФЛ и 6-НДФЛ:Цитата: строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) = сумме строк "Сумма налога исчисленная" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 030 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6-НДФЛ за год)Цитата: По 2НДФЛ по одному сотруднику выходит, что нужно по итогу перечислить 154244. Из-за округлений так вышло.Если Вы действительно считаете налог нарастающим итогом, то "округления" тут совершенно ни при чём.Цитата: Этот рубль удержать с январской ЗП, после сдать 2НДФЛ, где указать этот рубль как удержанный и переведенный.Если Вы на самом деле удержали с сотрудника на 1 руб. меньше и это обнаружилось только при формировании 2-НДФЛ - да, конечно.
